Heb je een huis, spaargeld of familie in Spanje en vraag je je af hoeveel erfbelasting je daar moet betalen? Goed nieuws: in veel gevallen kun je belastingvrij erven, of in elk geval flink besparen. In dit artikel leggen wij je helder uit hoe de vrijstellingen in Spanje werken, wat de regionale verschillen zijn, en hoe je daar slim gebruik van kunt maken.
Wat is erfbelasting in Spanje?
Erfbelasting (Impuesto de Sucesiones) is de belasting die erfgenamen in Spanje moeten betalen over hun deel van de erfenis. Hoeveel je betaalt, hangt af van de waarde van wat je erft én je relatie tot de overledene.
Spanje kent een progressief tarief van 7,65% tot 34%, maar… dat is zonder de vrijstellingen! En die zijn vaak ruimer dan je denkt – zeker in populaire regio’s onder Nederlanders zoals Andalusië, Valencia of Madrid.
Belastingvrije voet en vrijstellingen voor erfgenamen
Elke erfgenaam heeft recht op een belastingvrije voet. Nationaal is dat maar zo’n €15.957 voor een kind of partner, maar regionale regels maken het verschil.
Voor echtgenoten en kinderen
In regio’s zoals Andalusië, Valencia en Madrid is de vrijstelling opgelopen tot €100.000 of zelfs €1.000.000, met daarboven 99% korting. In de Balearen is het zelfs 100% vrijstelling. Kortom: in veel regio’s erven partners en kinderen tegenwoordig praktisch belastingvrij.
Voor minderjarigen
Kinderen onder de 21 krijgen extra vrijstelling, vaak tot €47.000 of zelfs €156.000 in regio’s zoals Valencia. Ook voor hen geldt meestal: weinig tot geen belasting.
Voor overige familieleden en niet-verwanten
Broers, zussen en vrienden vallen buiten de ruime vrijstellingen. Vaak ligt hun vrijstelling rond de €8.000, en ze betalen al snel fors. Sommige regio’s zoals Madrid geven inmiddels 50% korting voor deze groep, maar volledig belastingvrij is het meestal niet.
Regionale verschillen in erfbelasting
Spanje kent grote regionale verschillen. In regio’s als Andalusië, Madrid, Valencia, Murcia, Balearen of Canarische Eilanden is de erfbelasting vrijwel afgeschaft voor familieleden.
Maar let op: in regio’s zoals Catalonië of Navarra zijn de vrijstellingen lager en de tarieven hoger. Woonde de overledene in Barcelona? Dan kan erfbelasting nog steeds duizenden euro’s bedragen.
Hoe kun je optimaal gebruik maken van de vrijstelling?
Een paar tips:
- Claim actief je vrijstelling bij de aangifte. Je hebt er recht op, maar moet het wel bewijzen (familierelatie, leeftijd, enz.).
- Slim verdelen: als je met meerdere erfgenamen bent, kan een verdeling op basis van vrijstellingen fiscaal voordelig zijn.
- Plan op tijd: met een goed testament kun je sturen wie wat erft, bijvoorbeeld meer aan de langstlevende partner (die een hogere vrijstelling heeft).
- Laat je bijstaan door een expert die bekend is met zowel Nederlands als Spaans erfrecht.
Praktische tips om erfbelasting te verlagen of te vermijden
- Schenk bij leven: In veel regio’s geldt dezelfde 99% korting bij schenkingen als bij erfenissen.
- Verhuis (tijdig) naar een regio met gunstiger regels, indien relevant.
- Let op dubbele erfbelasting tussen Nederland en Spanje, er is geen verdrag, maar wél oplossingen via belastingaftrek en planning.
- Zorg voor een goed testament, eventueel tweetalig en afgestemd op beide landen.
Veelgestelde vragen
Moet ik erfbelasting betalen als niet-resident?
Ja, als je erft van iemand die in Spanje woonde of Spaans bezit erft, betaal je erfbelasting. Gelukkig heb je als EU-burger recht op dezelfde regionale vrijstellingen als een inwoner.
Hoeveel kunnen partners en kinderen belastingvrij erven?
In veel regio’s is dit praktisch onbeperkt. Denk aan €1.000.000 + 99% korting in Andalusië, of volledige vrijstelling op de Balearen.
Kan ik dubbele erfbelasting vermijden?
Ja, meestal wel. Via fiscale planning, testamenten en het benutten van nationale aftrekmogelijkheden kun je voorkomen dat je twee keer betaalt.
Wat is de deadline?
Binnen 6 maanden na overlijden moet je aangifte doen. Uitstel tot 12 maanden is mogelijk, vraag dit aan binnen 5 maanden.
Conclusie
Erfbelasting in Spanje is lang niet meer zo streng als vroeger. In veel regio’s kun je als partner of kind belastingvrij erven, zeker als je goed bent voorbereid.
Wil je zeker weten hoe het in jouw situatie zit? Neem dan contact op met onze Nederlandstalige jurist voor persoonlijk advies. Zo houd jij het maximale over van wat je toekomt, en betaal je geen cent te veel aan de fiscus.